IKE czy IKZE – co się bardziej opłaca?

Choć składki emerytalne odprowadza dzisiaj większość zatrudnionych, a także osoby będące na jednoosobowej działalności gospodarczej, kwota przyszłej emerytury dla większości osób to naprawdę niewielkie pieniądze, biorąc pod uwagę koszty życia. Oszczędzanie na emeryturę to więc absolutna podstawa. Osoby, które chcą zbudować dodatkowy kapitał na emeryturę, mogą obecnie skorzystać z dwóch popularnych narzędzi: Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE) oraz Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Czym różnią się między sobą i co wybrać – IKE czy IKZE?

IKE vs IKZE – podstawowe różnice

Choć zarówno IKE, jak i IKZE mają na celu zwiększenie oszczędności na emeryturę, różnią się między sobą pod względem zasad, limitów wpłat, opodatkowania oraz korzyści podatkowych. Jakie są zalety IKZE, limity wpłat, sposób gromadzenia oszczędności czy wypłata zgromadzonych środków? Warto zacząć od początku. Zgodnie z definicją:

• IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) to produkt, który umożliwia gromadzenie oszczędności na emeryturę bez konieczności płacenia podatku od zysków kapitałowych. Dzieje się tak jednak tylko, jeśli środki zostaną wypłacone po osiągnięciu odpowiedniego wieku emerytalnego.
• IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) również jest formą oszczędzania na emeryturę, jednak charakteryzuje się innymi korzyściami podatkowymi. W przypadku IKZE można odliczyć wykonane wpłaty od podstawy opodatkowania, co w perspektywie długoterminowej prowadzi do obniżenia rocznego dochodu do opodatkowania.

Zalety IKE

IKE oferuje szereg korzyści, które sprawiają, że jest to obecnie jeden z najpopularniejszych produktów emerytalnych w Polsce. Najważniejsze zalety IKE to:

• brak podatku od zysków kapitałowych – środki, zgromadzone na rachunku IKE nie podlegają opodatkowaniu podatkiem Belki, który wynosi 19%, o ile wypłata nastąpi po osiągnięciu 60. roku życia (lub 55. roku życia, jeśli jesteś osobą z niepełnosprawnością). To sprawia, że zyski z inwestycji mogą wyć większe, niż ma to miejsce w przypadku innych form oszczędzania.
• Elastyczność w wypłacie zgromadzonych środków – Po osiągnięciu wymaganego wieku emerytalnego, wypłata zgromadzonych środków w IKE jest wolna od jakichkolwiek podatków. Same środki można wypłacić jednorazowo lub w ratach.
• Brak limitu wypłat – w przypadku IKE, nie ma określonego minimalnego wieku, od którego można wypłacić zgromadzone oszczędności. Warto jednak wskazać na wspomniany powyżej podatek Belki, który nie ominie Cię, jeśli wypłacisz środki przed ukończeniem wymaganego wieku emerytalnego.

Jakie są zalety IKZE?

IKZE to konto emerytalne, które różni się od IKE, jednak nadal oferuje sporo korzyści. Podstawową różnicą są podatki i kwestie wypłat. Najważniejsze zalety IKZE to:

• Ulga podatkowa – główną zaletą IKZE jest to, że wpłaty na to konto można odliczyć od podstawy opodatkowania. Oznacza to, że osoby, które zdecydują się na regularne wpłaty na konto IKZE, mogą zmniejszyć wysokość swojego rocznego dochodu w zeznaniu podatkowym, co obniży próg dochodowy.
• Niższe opodatkowanie przy wypłacie – środki zgromadzone na IKZE są opodatkowane w momencie ich wypłaty. Wypłacając środki, trzeba zapłacić zryczałtowany podatek dochodowy, którego stawka wynosi 10%, co jest korzystniejsze niż opodatkowanie dochodów w IKE.

Limit wpłat w 2023, 2024 i 2025

Limit wpłat na IKE i IKZE zmienia się co roku, dlatego ważne jest, aby znać obowiązujące zakresy. Warto także zaznaczyć, że różnią się one w zależności od typu konta emerytalnego i z każdym rokiem są coraz wyższe. I tak jeśli chodzi o limit wpłat w IKE:

• Limit wpłat w 2023 roku wynosił 20 805 zł,
• Limit wpłat w 2024 roku na konto IKE wynosił 23 472 zł.

W 2025 roku ten limit ma wzrosnąć do 26 019 zł.

Jeśli natomiast chodzi o limit wpłat w IKZE, wynosił on dla osób nieprowadzących pozarolniczej działalności gospodarczej:

• W 2023 roku 8 322,00 zł,
• W 2024 roku 9 388,80 zł,
• W 2025 roku 10 407,60 zł.

Zgromadzone oszczędności w IKE i IKZE

Zgromadzone oszczędności na obu kontach rosną w zależności od wybranych instrumentów inwestycyjnych oraz wysokości wpłat. Różnice między IKE a IKZE dotyczą jednak, jak już wspomniano, sposobu opodatkowania tych oszczędności.

Jeśli chodzi o oszczędności zgromadzone na IKE, podlegają one opodatkowaniu podatkiem Belki. Jeśli jednak poczekasz z wypłaceniem oszczędności do 55. lub 60. roku życia, unikniesz opodatkowania. Oznacza to, że w perspektywie długoterminowej możesz zaoszczędzić na tym rachunku sporo pieniędzy.

Natomiast środki zgromadzone na IKZE, choć również mogą rosnąć dzięki inwestycjom, przy wypłacie będą one podlegały opodatkowaniu stawką 10%. Nie ma tutaj znaczenia wiek, w jakim chcesz wypłacić pieniądze. Jest to jednak dobra opcja dla osób, które potrzebują od czasu do czasu zasilić swoje konto. W tym przypadku oprocentowanie jest dużo mniejsze, niż przy wypłacaniu oszczędności z IKE.

Rachunek IKE – czym się charakteryzuje?

Rachunek IKE to konto emerytalne, które jest prowadzone przez banki, fundusze inwestycyjne, towarzystwa ubezpieczeniowe, a także inne instytucje finansowe. Dzięki takiemu rachunkowi, osoby oszczędzające na emeryturę mogą inwestować swoje środki w różne instrumenty, takie jak akcje, obligacje, czy fundusze inwestycyjne. To klient wybiera instrumenty, które najbardziej go interesują. Wiele banków i innych instytucji oferuje pomoc konsultanta, który pomoże wybrać klientowi najkorzystniejsze opcje inwestycyjne.

Wypłata zgromadzonych środków – IKE i IKZE

Aby bardziej szczegółowo odpowiedzieć na pytanie, jak wygląda wypłata środków z kont IKE i IKZE, warto wspomnieć, że sposób wypłaty zależy od instytucji, a jaką nawiążesz umowę. Wypłata może odbyć się jednorazowo lub w ratach. Co ciekawe, po wypłacie środków może nastąpić zwrot – w przypadku IKZE może on być całościowy, natomiast w przypadku IKE, częściowy.

Wypłata zgromadzonych środków w IKE

Jak już wspomniano, w przypadku IKE, wypłata zgromadzonych środków jest możliwa po osiągnięciu 60. roku życia, 55. roku życia, jeśli jesteś osobą z niepełnosprawnością. Wypłata nie wiąże się z żadnym dodatkowym opodatkowaniem, co stanowi istotną zaletę tego produktu. Jeśli jednak wypłacisz pieniądze wcześniej, musisz liczyć się z podatkiem Belki.

Wypłata zgromadzonych środków w IKZE

W przypadku IKZE wypłata środków jest możliwa po osiągnięciu 65. roku życia. W takim przypadku wypłata również podlega opodatkowaniu 10% stawką, co sprawia, że jest pod tym względem mniej korzystna niż w przypadku IKE.

Niemniej jednak ulga podatkowa przy wpłatach sprawia, że IKZE może być atrakcyjnym wyborem dla osób, które chcą obniżyć swoje zobowiązania podatkowe w danym roku.

IKE czy IKZE – które konto wybrać?

Wybór między IKE a IKZE zależy od wielu czynników, takich jak wysokość dochodów, swego rodzaju plan gromadzenia oszczędzania, czy preferencje dotyczące opodatkowania. Jeśli zależy Ci na maksymalnych oszczędnościach w długim okresie i chcesz uniknąć opodatkowania zysków, lepszym wyborem będzie konto IKE. Jeśli natomiast ważniejsze jest dla Ciebie, żeby obniżyć wysokość podatku dochodowego w danym roku, a także wiesz, że od czasu do czasu będziesz korzystał z wypłat środków, warto rozważyć IKZE.

IKE i IKZE to dwa różne, ale równie skuteczne sposoby oszczędzania pieniędzy na przyszłą emeryturę. Każdy z tych rachunków ma swoje zalety, a wybór zależy jak zawsze od indywidualnych potrzeb i celów finansowych. Aby wybrać odpowiedni rachunek, warto także znać limity wpłat na dany rok – to pozwoli Ci dobrać rachunek do swoich zarobków, aby maksymalizować korzyści płynące z oszczędzania na emeryturę. Jeśli nie jesteś zdecydowany, warto umówić się na rozmowę z konsultantem lub doradcą finansowym, który znając Twoją obecną sytuację, pomoże Ci dobrać odpowiedni produkt i poprowadzi Cię przez proces zakładania rachunku.