Pożyczka leasingowa a leasing – co wybrać i dlaczego?

Przedsiębiorcy myślą o różnych formach finansowania. Jeśli w Twojej firmie potrzebny jest samochód, możesz wybrać jedno z dwóch rozwiązań – leasing lub pożyczkę leasingową. Czym różnią się od siebie te dwa rozwiązania, i które jest korzystniejsze?

Czym różni się leasing od pożyczki leasingowej?

Najczęściej, kiedy myślimy o finansowaniu firmowego samochodu, maszyny czy innego środka trwałego, do głowy przychodzi leasing. Oprócz leasingu dostępne są jednak różne inne formy – na przykład pożyczka leasingowa. To rozwiązanie zyskuje coraz większą popularność i wcale nie bez powodu. Obie opcje mają swoje mocne i słabsze strony, nie każda nada się też do profilu każdej firmy. Jakie są między nimi różnice?

Leasing to forma finansowania, w której firma leasingowa (czyli leasingodawca) udostępnia Ci dany przedmiot np. samochód w zamian za comiesięczne raty. Po zakończeniu umowy leasingowej możesz wykupić dany sprzęt, często za symboliczną kwotę. Dzieje się tak szczególnie w leasingu operacyjnym, gdzie koszty takie jak amortyzacja pojazdu są zaliczane do kosztów, które płaci się leasingodawcy. W leasingu finansowym przedmiot natomiast jest amortyzowany przez korzystającego, a ewentualny wykup następuje po zakończeniu umowy.

Pożyczka leasingowa wygląda natomiast trochę inaczej. W tym przypadku leasingodawca nie jest właścicielem sprzętu, ale przekazuje klientowi pieniądze, by sam mógł kupić to, czego potrzebuje. Klient razu staje się więc właścicielem pojazdu czy maszyny, a potem spłaca raty pożyczki leasingowej. Jest to więc w pewnym sensie klasyczna pożyczka na określony cel, jednak nie do końca. Taka forma finansowania to bowiem także dodatkowe benefity podatkowe dla firm.

Pożyczka leasingowa – jak to działa w praktyce?

Pożyczka leasingowa to jedna z najprostszych form finansowania wybranego przez nas sprzętu. Zaciągnięcie pożyczki leasingowej wygląda podobnie jak w banku. Ustalasz kwotę, podpisujesz umowę pożyczki leasingowej i spłacasz raty według harmonogramu. Po otrzymaniu pieniędzy, od razu powinieneś stać się właścicielem przedmiotu, a firma finansująca może zażądać zabezpieczenia pożyczki leasingowej, np. weksla czy zastawu rejestrowego.

Ważne jest też to, że oprocentowanie pożyczki leasingowej bywa nieco wyższe niż w banku, jednak z reguły formalności są prostsze, a decyzje podejmowane szybciej. Rata pożyczki leasingowej zwykle obejmuje tylko kapitał i odsetki – bez kosztów dodatkowych, takich jak serwis czy ubezpieczenie. Co ważne, wysokość rat jest zazwyczaj do ustalenia, co sprawia, że płatności mogą być w kontekście miesiąca naprawdę niewielkie.

Co z podatkami i księgowością?

Jak wspomniano, zarówno leasing, jak i pożyczka leasingowa daje spore możliwości podatkowe. W przypadku leasingu operacyjnego można od podatku odliczyć VAT (w całości lub częściowo), a raty leasingowe zaliczysz do kosztów uzyskania przychodu. Umowa leasingowa może być więc bardzo korzystna dla firmy.

Pożyczka leasingowa również daje podatkowe plusy – są to głównie możliwość amortyzacji i odliczenia od podatku kosztów odsetek. Oferta finansowania pożyczką może być szczególnie atrakcyjna dla podmiotów, które chcą mieć sprzęt „na siebie”, ale nie chcą przechodzić przez długą procedurę kredytową w banku. Dodatkowo, dzięki faktowi, że pożyczka zaciągana jest na firmę, przedsiębiorcy mogą na niej sporo zaoszczędzić – przynajmniej w kontekście roku podatkowego.

Korzyści podatkowe z pożyczki leasingowej

Jakie dokładnie są korzyści podatkowe, związane z pożyczką leasingową? Przede wszystkim, z uwagi na fakt, że jest to finansowanie konkretnego sprzętu do firmy, raty pożyczki można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu. Obniży to podstawę opodatkowania, a co za tym idzie, właściwy podatek do zapłacenia. Jak wspomniano, w uwagi na fakt, że przedmiot staje się automatycznie własnością firmy, można także odliczyć podatek VAT i koszty amortyzacji. Co ważne, raty, płacone firmie pożyczkowe czy osobie prywatnej nie są obciążone podatkiem VAT, co obniża ich wielkość.

Jeśli chodzi o inne plusy pożyczki leasingowej, są to między innymi:

• elastyczność w wysokości i terminie spłaty rat,
• mniej skomplikowane, niż w instytucjach bankowych procedury uzyskania pożyczki,
• możliwość szybkiej spłaty zobowiązania,
• automatyczna własność do pojazdu lub sprzętu, co jest prostsze i nie wiąże się z podpisywaniem dodatkowej umowy lub płatnościami.

Jeśli jednak wahasz się, co wybrać, zastanów się dokładnie nad swoją obecną sytuacją, i dopiero później podejmij decyzję.

Dla kogo leasing, a dla kogo pożyczka leasingowa?

Z leasingu najczęściej korzystają przedsiębiorcy, którzy chcą używać sprzętu, ale niekoniecznie go posiadać, choć leasing został w pewnym sensie stworzony po to, żeby wypróbować różne sprzęty i później zakupić je na własny użytek. Jeśli jednak nie zależy Ci na własności, tylko na użytkowaniu, lub chcesz wypróbować różne modele samochodów – leasing operacyjny może być idealny.

Z kolei pożyczka leasingowa sprawdzi się, gdy chcesz mieć pełne prawo własności od samego początku. To świetne rozwiązanie np. dla rolników czy firm transportowych ubiegających się o dotacje, które wymagają prawa własności. Po uzyskaniu finansowania, możesz zakupić sprzęt na własność.

Leasing operacyjny i leasing finansowy – o co chodzi?

Jak już wspomniano, istnieją dwa rodzaje leasingu. W leasingu operacyjnym to firma leasingowa pozostaje właścicielem pojazdu. Ty płacisz raty leasingowe i możesz wrzucać je w koszty. Na koniec często masz opcję wykupu auta – to tzw. kwota wykupu. Leasing operacyjny to obecnie najpopularniejsza forma leasingu w Polsce.

Leasing finansowy działa inaczej. Już od początku traktujesz pojazd jako swój środek trwały. Sam dokonujesz amortyzacji, a po zakończeniu umowy leasingowej nie ma wykupu – samochód automatycznie przechodzi na Twoją własność. Ta opcja częściej wybierana jest przez duże firmy i osoby, które chcą mieć pewność, że po pewnym czasie otrzymają wybrany przez siebie model samochodu lub sprzęt.

Na co zwrócić uwagę, wybierając między leasingiem a pożyczką leasingową?

Obydwie formy finansowania mają swoje plusy i minusy. W przypadku wyboru jednej z tych dwóch opcji, wszystko zależy od Twojej sytuacji. Liczy się sytuacja firmy i Twoje dalsze plany na przyszłość. Jeśli:

• Jeśli chcesz być właścicielem pojazdu lub sprzętu od razu – pożyczka leasingowa może być lepsza.
• Jeśli zależy Ci na prostocie i korzyściach podatkowych – rozważ leasing operacyjny.
• Jeśli korzystasz z dotacji lub środków unijnych – pożyczka leasingowa umożliwia spełnienie wymogu własności, co sprawia, że możesz sporo zaoszczędzić.
• Jeśli natomiast potrzebujesz sprzętu bez wykupu lub chcesz wypróbować różne modele samochodów czy rodzaje sprzętów – leasing operacyjny będzie dobrym rozwiązaniem.

Równie ważne są warunki pożyczki leasingowej i leasingu: czas trwania umowy, wysokość raty, elastyczność i możliwości wcześniejszej spłaty. Warto porównać oferty, skorzystać z kalkulatora leasingowego lub poradzić się doradcy finansowego.

Która forma finansowania będzie lepsza w 2025 roku?

W 2025 roku rynek finansowania firm jest, podobnie jak wcześniej, dość szeroki. Obecnie rośnie zainteresowanie elastycznymi formami, takimi jak pożyczki leasingowe, ale leasing nadal trzyma się mocno. Coraz więcej firm wybiera kilka rozwiązań – często nawet łącząc różne opcje, zwłaszcza, jeśli przedsiębiorstwo rozwija się lub jest większe.

Pamiętaj, że zarówno leasing, jak i pożyczka leasingowa mają sens – kluczowe jest jednak to, by dopasować formę finansowania do potrzeb Twojej firmy. Niezależnie od tego, czy chodzi o maszynę, auto czy sprzęt IT – warto dokładnie przeanalizować dostępne możliwości i wybrać to, co najlepiej zadziała w Twoim przypadku. Pod uwagę weź przede wszystkim swoje możliwości finansowe, plany, wielkość firmy i preferencje wobec nowej rzeczy – Twoje samopoczucie jest kluczowe, aby podejmować dobre decyzje.