Osobiste Konto Inwestycyjne nabiera realnych kształtów. Przyjęcie projektu jeszcze w tym kwartale

Informacje o autorze

03 września 2025
Udostępnij:

Ministerstwo Finansów przedstawiło szczegóły swojej nowej inicjatywy. Osobiste Konto Inwestycyjne ma być przyjęte przez rząd w kończącym się kwartale.

Osobiste Konto Inwestycyjne nabiera realnych kształtów

Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI) to nazwa, o której głośno zrobiło się na początku sierpnia. Wtedy to w przestrzeni medialnej zaczęły pojawiać się doniesienia o możliwości realizacji jednego ze 100 konkretów – likwidacji podatku Belki. Szybko okazało się jednak, że będzie to miało miejsce w znany już z innych tego typu obietnic sposób. Podatek ten zostanie utrzymany, ale oszczędzającym ma być zaoferowany nowy produkt.

Osobiste Konto Inwestycyjne – szczegóły

Zgodnie z wykazem prac Rady Ministrów projekt ustawy dotyczącej Osobistego Konta Inwestycyjnego (OKI) rząd przyjmie jeszcze w obecnym kwartale. Z dokumentu wynika, że konto ma mieć charakter osobisty i dobrowolny. Możliwość wpłaty i wypłaty środków pieniężnych ma być dostępna w każdej chwili.

Aktywa ulokowane w ramach OKI do kwoty 100 tys. zł nie będą opodatkowane. Do kwoty pełnej to zwolnienie będzie dotyczyć aktywów o charakterze inwestycyjnym. Pod tym pojęciem ustawodawca rozumie instrumenty takie jak: akcje, obligacje i inne instrumenty finansowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu, fundusze inwestycyjne. 

W przypadku aktywów oszczędnościowych (środki pieniężne, lokaty, obligacje oszczędnościowe) zwolnienie dotyczyć będzie wartości do 25 tys. zł. Od nadwyżki powyżej tych limitów w obu grupach aktywów oszczędzający zapłaci podatek o wartości od 0,8 proc. do 0,9 proc. To instytucje finansowe prowadzące rachunki będą miały obowiązek przekazywania, zarówno oszczędzającemu, jak i organom podatkowym, informacji o wysokości wartości aktywów oraz wpłat na OKI.

Szybkie procedowanie projektu ustawy o OKI nie wiąże się jednak z jego natychmiastowym uruchomieniem. To może nastąpić najwcześniej w połowie 2026 roku.

Polecamy

Więcej w tym dziale: