Samozatrudnieni płacą w Polsce niskie podatki
Jednoosobowe firmy płacą w Polsce jedne z niższych podatków w całej Unii Europejskiej. W nielicznych krajach samozatrudnieni mogą skorzystać np. z liniowego podatku. Również skala podatkowa nad Wisłą nie wygląda najgorzej na tle innych krajów.

Podatki dla samozatrudnionych w Europie; Foto: YAY Foto
Podatki w Polsce są wysokie i utrudniają jednoosobowym firmom rozwój. To teza, która jak mantra często wybrzmiewa z ust ekspertów opisujących warunki prowadzenia biznesu w Polsce. Rzeczywistość jest jednak bardziej złożona. Jeśli przeanalizować stawki podatkowe to samozatrudnieni rozwijający u nas swój biznes mogą skorzystać z dogodnych form opodatkowania niedostępnych w wielu innych krajach.
Liniowy to rzadkość
Właściciel jednoosobowej firmy w Polsce wybierający zasady ogólne opodatkowania może skorzystać ze skali podatkowej lub podatku liniowego. Ta druga forma opodatkowania jest bardzo korzystna dla samozatrudnionych, a istota podatku liniowego polega na tym, że niezależnie od dochodów jakie generuje działalność jej właściciel odprowadza 19 proc. podatku. Małym wyjątkiem są firmy, które zarabiają powyżej 1 mln zł. Te od 2020 zgodnie z ustawą o tzw. Funduszu Solidarnościowym zapłacą 4 proc. od nadwyżki ponad 1 mln zł. Jednak te zapisy obejmą niewielką liczbę samozatrudnionych. Pozostali, którzy wybrali podatek liniowy płacą 19 proc. od dochodów swojej firm.
Jeśli spojrzeć na Unię Europejską to podatek liniowy obowiązuje zaledwie w pięciu innych krajach. Poza Polską liniową stawkę mogą wybrać samozatrudnieni w takich krajach jak: Bułgaria – 10 , Estonia – 20 proc., Łotwa – 23 proc., Rumunia – 16 proc. i Węgry – 15 proc.. Co ciekawe wszystkie te państwa należą do krajów tzw. byłego bloku wschodniego. Podobnych rozwiązań próżno szukać w państwach bogatszych, rozwiniętych o silniejszych gospodarkach. Właściciele jednoosobowych firm w Niemczech, Francji, Danii, Hiszpanii czy Włoch mogą o podatku liniowym tylko pomarzyć.
PIT dla samozatrudnionych | |||
Austria | Stawka podatku | Dochód roczny | |
0% | 0 – €11000 | ||
25% | €11001 – €18000 | ||
35% | €18001 – €25000 | ||
35% | €18001 – €31000 | ||
42% | €31001 – €60000 | ||
48% | €60001 – €90000 | ||
50% | €90001 – €1000000 | ||
55% | Ponad €1000000 | ||
Belgia | 25% | 0 – €13250 | |
40% | €13251 – €23390 | ||
45% | €23390 – €40480 | ||
50% | Powyżej €40480 | ||
Bułgaria | 10% | Podatek liniowy | |
Chorwacja | 24% | 0 – 360000 HRK | |
36% | Powyżej 360000 HRK | ||
Cypr | 0% | 0 – €19500 | |
20% | €19501 – €28000 | ||
25% | €28001 – €36300 | ||
30% | €36301 – €60000 | ||
35% | Powyżej €60001 | ||
Czechy | 19% | 0 – 1500000 CZK | |
24% | Powyżej 1500000 CZK | ||
Dania | 27% | 0 – 54000 DKK | |
24% | Powyżej 54000 DKK | ||
Estonia | 20% | Podatek liniowy | |
Finlandia | 0% | 0-€17600 | |
6% | €17600 – €26400 | ||
17% | €26400 – €43500 | ||
21% | €43500 – €76100 | ||
31% | Powyżej €76100 | ||
Francja | 0% | 0-€9807 | |
14% | €9807 – €27086 | ||
30% | €27086 – €72617 | ||
41% | €72617 – €153783 | ||
45% | Powyżej €153783 | ||
Grecja | Obecnie | Do końca 2019 roku | Od 2020 roku |
22% | 0-€20000 | 20% | |
29% | €20001- €30000 | 29% | |
37% | €30001- €40000 | 37% | |
45% | Powyżej €40000 | 45% | |
Irlandia | 20% | 0 – €33800 | |
40% | Powyżej €33800 | ||
Hiszpania | 9,50% | 0 – €12450 | |
11,20% | €12450 – €17707,2 | ||
13,30% | 17707,2 – €33007,2 | ||
17,90% | €33007,2 – €53407,2 | ||
21% | Powyżej €53407,2 | ||
Holandia | 8,90% | 0 – €19982 | |
13,15% | €19982 – €33791 | ||
40,80% | €33791- €67072 | ||
52,00% | Powyżej €67072 | ||
Liechtenstein | 11.6704 % | ||
Litwa | 5% | Do €20000 | |
5%-15% | €20000 – €35000 | ||
15% | Powyżej €35000 | ||
Luksemburg | 8%-42% | ||
Łotwa | 23% | Podatek liniowy | |
Niemcy | 0% | 0 – €9000 | |
14%-42% | €9001 – €54949 | ||
42% | €54950 – €260532 | ||
45% | Powyżej €260533 | ||
Polska | 19% | Podatek liniowy | |
18% | Od 0 – 85528 zł | ||
32% | Powyżej 85528 zł | ||
Portugalia | 14,50% | 0 – €7091 | |
28,50% | €7091 – €20261 | ||
37% | €20261 – €40522 | ||
45% | €40522 – €80640 | ||
48% | Powyżej €80640 | ||
Rumunia | 16% | Podatek liniowy | |
Słowacja | 19% | 0 – €35268,06 | |
25% | Powyżej €35268,06 | ||
Słowenia | 16% | 0 – €8021 | |
27% | €8021 – €20400 | ||
34% | €20400- 48000 | ||
39% | €48000 – €70907 | ||
50% | Powyżej €70907 | ||
Szwecja | 0% | 0-455300 SEK | |
20% | 455300 SEK – 662300 SEK | ||
25% | Powyżej 662300 SEK | ||
Wielka Brytania | 0% | 0 – £11851 | |
20% | £11851 – £46350 | ||
40% | £40351 – £150000 | ||
45% | Powyżej £150000 | ||
Węgry | 15% | Podatek liniowy | |
Włochy | 23% | 0 – €15000 | |
27% | €15001 – €28000 | ||
38% | 28001 – €55000 | ||
41% | €55001 – €75000 | ||
43% | Powyżej €75000 | ||
Źródło: Opracowanie własne na podstawie danych europa.eu, PWC, KPMG |
Skala podatkowa, czyli mogło być gorzej
Drugą możliwością opodatkowania na zasadach ogólnych jednoosobowej firmy w Polsce jest skala podatkowa. Od roku 2009 kiedy usunięto próg 40 proc. w Polsce skala podatkowa ma dwa progi ze stawkami 18 proc. oraz 32 proc.. Pod tym względem na tle krajów unijnych Polska również nie należy do miejsc gdzie podatkowy los samozatrudnionych wymaga szczególnej troski. Nie jesteśmy rajem podatkowym, ale też trudno o stwierdzenie, że skala podatkowa uciska jednoosobowe firmy w Polsce.
Są kraje, w których biznesy o najniższych dochodach w ogóle nie płacą podatków. Jednak podatek odprowadzany w tych krajach przez samozatrudnionych szybko rośnie wraz z rosnącymi dochodami. Najwyższe stawki skali podatkowej w tych państwach(poza Finlandią – 31 proc.) mocno przekraczają 40 proc., Francja – 45 proc., Wielka Brytania – 45 proc., Niemcy czy Austria – 55 proc.. Co ciekawe Szwecja, która kojarzy się z wysokimi podatkami akurat najwyższą stawkę skali podatkowej ma na poziomie 25 proc. Dla porównania w Grecji ten parametr wynosi 45 proc. Ciekawym przykładem jest także Litwa, gdzie skala podatkowa zaczyna się od 5 proc. i kończy na 15 proc..
Czy podatki w Polsce dla samozatrudnionych są za wysokie. Zainteresowani zapewne odpowiedzą, że mogłyby być niższe. Oczywiście efektywne opodatkowanie zależy od wielu innych czynników, które ostatecznie składają się na comiesięczny przelew wykonywany do urzędu skarbowego przez jednoosobowego przedsiębiorcę. Jednak jeżeli chodzi o same stawki podatkowe to zamiast powielać mity warto spojrzeć do poniższej tabeli.
Przeczytaj także na MamBiznes.pl
Komentarze
Przedsiębiorco pamiętaj o złożeniu PIT-11. Za jego brak przewidziane są wysokie kary
Początek roku, to jednocześnie początek zmagań z dokumentacją podatkową. Już w najbliższym czasie…
Sukcesja firmy, czyli jak zaplanować przekazanie sterów w rodzinnym biznesie
Wg ustaleń Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości, ponad 2,1 mln wszystkich firm działających w…
Limit przychodów dla działalności nierejestrowanej w roku 2021
Osoby prowadzące drobną działalność, która generuje niewielkie przychody mogą skorzystać z opcji jaką…
Nowy plik JPK VAT. Wszystko, co przedsiębiorca powinien wiedzieć
Od października 2020 roku na przedsiębiorcach spoczął nowy obowiązek, bowiem muszą składać nowy…
Od 1 października 2020 r. obowiązuje nowy JPK_VAT z deklaracją. Co trzeba wiedzieć?
Od 1 października 2020 r. zacznie obowiązywać nowy JPK_VAT z deklaracją. Jeden plik…
Jak wybrać hosting? 9 pytań, które powinieneś zadać swojej firmie hostingowej
Hosting stron WWW to fundament każdej internetowej działalności. Strona firmowa, blog czy sklep…
Komentarze
asdasasdas
no a zus? chyba ktos tego nie ogarnia
M.
Jestem „samozatrudnionym” specjalistą w bankowości/finansach (tak, oprócz PIT, VAT płace jeszcze podatek od pośredników finansowych oraz nie dostaję wyższych stawek z Towarzystw Ubezpieczeniowych, bo mamy w tym zakresie inny radosny podatek). Oczywiście, że analizując sam przykład obciążenia podatkowego warunki w Polsce nie są złe, ale jak dorzucimy do tego ryczałtowy ZUS to w przypadku naprawdę niewielkich obrotów robi się problem – i o tym właśnie najczęściej mówią eksperci – o całokształcie obciążeń publicznoprawnych w naszym pięknym kraju. Powyższa tabela byłaby chyba bardziej przejrzysta przy zastosowaniu jednej waluty. Warto też poruszyć wysokość kwoty wolnej od podatku – bo powyższe odnosi się do dochodu podlegającego opodatkowaniu (czyli po kosztach).
dankojot
„Od roku 2009 kiedy usunięto próg 40 proc. w Polsce skala podatkowa ma dwa progi ze stawkami 18 proc. oraz 32 proc”. To chyba błąd myślowy autora – próg jest jeden (z 18% na 32%) a stawki podatku są różne po przekroczeniu tego progu.
wqrw
Podatek liniowy nie pozwala na żadne odliczenia, a tego osły z 30tys nie zauważyły
wqrw
Jakie podatki płaci Jarosław Kaczynski z PIS i dlaczego jeszcze nie siedzi w pierdlu? Wzór cnót.
właadza
Podatki są za małe. Zwiększyć. Władza.
pk
to nie podatki zabijają mikrofirmy a ZUS.
Podatki nie są groźne gdy firma wciąż inwestuje. A nierzadko nie ma co inwestować, bo cały zysk musi przelać do ZUSu.
Tomi
Wyjątkowo korzystny w porównaniu do Wielkiej Brytani jest również ZUS – raz że w Poksce jest ulga na składki i nie płaci się od nich podatku a dwa że można sobie płacić niski ZUS niezależnie od dochodu
racjonalista
To artykuł PISlam sponsorowany
PIT to akurat ta mniejsza część obciążeń, no chyba rzeczywiście samozatrudniony zarabia pół miliona, ale to tylko wtedy gdy jest prezesem państwowszczaka – normalny przedsiębiorca przechodzi na CIT,
PS.Maltę gdzieś („przypadkiem”) wcięło.
Rafal
Jestem za… Szwedzkim podejściem do tego tematu. W Polsce jeszcze mamy rządy pis, który wie dobrze który samozatrudniony to nie samozatrudniony, a etatowiec. + Urzędy Skarbowe które zmieniają interpretacje jak wiatr zawieje. I prawo które działa wstecz ( potrafią ścigać człowieka w nieskończoność pomimo obowiązku trzymania dokumentów 5 lat. Może wiec zmienić nagłówek na „Samozatrudnieni płacą w Polsce niskie podatki, ale dużo ryzykują” ?
max
dodajcie do tego kwotę wolną od padaku w Polsce vs kwoty wolne poza Polska … różnice duuuzd