Ulga na start – kto może skorzystać i jak to zrobić?

Kornelia Szczurek

10 lipca 2024 (07:00) / Aktualizacja: 9 lipca 2024 (15:17) Komentuj teraz!

Ulga na start to specjalne wsparcie skierowane do przedsiębiorców, mające na celu ułatwienie im rozpoczęcia działalności gospodarczej. Dzięki uldze mogą oni korzystać z preferencyjnych warunków podatkowych lub obniżonych składek ZUS przez pierwsze pół roku działalności.

Dla kogo jest ulga na start i jak wygląda zgłoszenie do ZUS? W dalszej części artykułu omawiamy warunki, procedury rejestracji oraz korzyści związane ze skorzystaniem z tego wsparcia.

Ulga na start, czyli pół roku bez składek

Ulga na start, czyli możliwość przez pół roku prowadzenia działalności gospodarczej bez opłacania składek ZUS, stanowi istotne wsparcie dla nowo powstałych firm. Jest to szczególnie korzystne rozwiązanie dla przedsiębiorców rozpoczynających działalność gospodarczą, pozwalające na redukcję kosztów i lepsze zarządzanie finansami w początkowej fazie działalności.

Aby skorzystać z ulgi na start przez pierwsze 6 miesięcy, przedsiębiorca musi spełniać określone warunki, które obejmują między innymi rejestrację działalności oraz zgłoszenie się do odpowiednich instytucji. Takie wsparcie pozwala na szybszy rozwój przedsiębiorstwa oraz łagodniejsze przejście przez początkowy okres działalności.

Warto przeczytać: Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców. Sprawdzamy jakie korzyści przysługują podatnikom

Kto może korzystać z ulgi na start?

Skorzystać z ulgi na start skorzystać mogą zarówno osoby, które po raz pierwszy zakładają firmę, jak i ci, którzy już takową prowadzili. Jednak chcąc być przedsiębiorcą po raz kolejny, między zawieszeniem lub zamknięciem poprzedniej działalności a rozpoczęciem nowej trzeba odczekać co najmniej 60 miesięcy.

Dodatkowo osoba korzystająca z preferencyjnych składek ZUS musi chcieć pracować na własny rachunek w ramach jednoosobowej działalności gospodarczej lub jako wspólnik spółki cywilnej. I jeszcze jedna kwestia – nie może wykonywać działalności na rzecz byłego pracodawcy.

Nie można skorzystać z ulgi na start, jeśli w ramach działalności chce się współpracować ze swoim byłym pracodawcą i wykonywać dla niego czynności, które wchodzą w zakres obowiązków pracowniczych z poprzedniej pracy.

Niski ZUS na start nie jest też dla osób, które planują prowadzić działalność w innej formie niż jednoosobowa działalność gospodarcza lub spółka cywilna. Ponadto ulga na start nie wchodzi w grę, gdy od dnia zawieszenia lub zamknięcia poprzedniej działalności nie upłynęło jeszcze 5 lat.

Składki objęte ulgą – z jakich składek zwalnia ulga na start?

Zgłoszenie ulgi daje nam okres 6 miesięcy bez konieczności płacenia większości składek ZUS. Dzięki rejestracji ulgi nie trzeba płacić:

• składek na ubezpieczenie społeczne (emerytalne, rentowe i wypadkowe),
• składek na Fundusz Pracy.

Co istotne, ulga ZUS dotyczy tylko właściciela firmy. Oznacza to, że zatrudniając pracownika, od początku trzeba mu płacić wszystkie składki.

Ulga na start a wysokość składki zdrowotnej

Od samego początku, przez 6 miesięcy, świeżo upieczony przedsiębiorca musi płacić składkę zdrowotną. W tym celu powinien zarejestrować się do ubezpieczenia zdrowotnego, jednocześnie może zgłosić do ubezpieczenia członka swojej rodziny.

Ile wynosi zdrowotne ubezpieczenie przedsiębiorcy? To zależy od formy opodatkowania:

• skala podatkowa – 9% podstawy wymiaru składki,
• podatek liniowy – 4,9% podstawy wymiaru składki,
• ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – stała kwota uzależniona od przedziału przychodu.

Minimalna składka zdrowotna w 2024 roku wynosi 381,78 zł.

Ile trwa ulga na start? Okres obowiązywania ulgi

Okres obowiązywania ulgi na start prowadzenia działalności gospodarczej obejmuje 6 miesięcy. Jest to czas, w którym przedsiębiorca może prowadzić działalność bez konieczności opłacania składek ZUS lub z obniżonymi stawkami podatkowymi. Po upływie tego okresu przedsiębiorca zobowiązany jest do regularnego opłacania wszystkich wymaganych podatków i składek.

Jak skorzystać z ulgi na start?

Teraz powiemy sobie pokrótce, jak się zgłosić do ulgi na start. Przede wszystkim trzeba przygotować niezbędne dokumenty. Zgłoszenia do ulgi na start dokonuje się na formularzu ZUS ZZA.

Dostępne możliwości złożenia deklaracji ZUS to:

• podczas rejestracji firmy w CEIDG,
• przez aplikację ePłatnik,
• w programie Płatnik,
• w formie papierowej.

Co istotne, stosowne deklaracje ZUS trzeba złożyć w ciągu 7 dni od daty rozpoczęcia działalności.

Niski ZUS na start – od kiedy liczyć 6 miesięcy bez składek ZUS?

Ulga ZUS na start może trwać nawet 7 miesięcy. Wszystko zależy bowiem od tego, kiedy przedsiębiorca w praktyce zacznie wykonywać działalność gospodarczą.

Jeżeli wystartuje pierwszego dnia miesiąca kalendarzowego, to ulga potrwa 6 miesięcy. Gdy zrobi to drugiego lub kolejnego dnia miesiąca kalendarzowego, to ulga ZUS na start będzie liczona dopiero od miesiąca następnego.

Czy można zrezygnować z ulgi na start?

Możliwość rezygnacji z ulgi na start jest ograniczona i wymaga ścisłego przestrzegania przepisów prawnych dotyczących prowadzenia działalności gospodarczej. Przedsiębiorca, który zdecyduje się zrezygnować z korzystania z ulgi na start, musi podjąć odpowiednie kroki administracyjne, jak dopełnienie formalności i wyrejestrowanie z ulgi w odpowiednim organie skarbowym czy ZUS.

Należy pamiętać, że po zakończeniu ulgi przedsiębiorca będzie zobowiązany do regularnego opłacania pełnych składek ZUS oraz podatków dochodowych. Rezygnacja z ulgi na start może mieć również konsekwencje podatkowe, dlatego przed jej podjęciem zaleca się skonsultowanie się z doradcą podatkowym lub księgowym, aby dokładnie przeanalizować wszystkie konsekwencje tej decyzji.

Ulga na start 6 miesięcy – konsekwencje korzystania

Wiele osób pewnie teraz zastanawia się, czy warto skorzystać z ulgi na start. Takie rozwiązanie ma swoje zalety i wady.

Plusy ulgi na start

Do najważniejszych korzyści ulgi na start należą:

• obniżenie kosztów początkowej fazy działalności gospodarczej,
• motywacja do rozpoczęcia działalności dzięki redukcji obciążeń finansowych,
• lepsze zarządzanie płynnością finansową w pierwszych miesiącach działalności,
• zwiększenie atrakcyjności przedsięwzięcia dla potencjalnych inwestorów,
• ułatwienie adaptacji na rynku poprzez elastyczniejsze planowanie budżetu przedsiębiorstwa.

Minusy ulgi na start

Preferencje ZUS warto przemyśleć z uwagi na takie „minusy ulgi” jak:

• krótki okres obowiązywania (zazwyczaj pierwsze 6 miesięcy działalności), co może wiązać się z nagłym wzrostem kosztów po zakończeniu ulgi,
• potencjalne trudności w dostosowaniu się do pełnych obciążeń podatkowych i składek ZUS po zakończeniu ulgi,
• konieczność spełnienia warunków określonych przez przepisy prawne, co może być czasochłonne i wymagać dodatkowego wysiłku administracyjnego,
• brak gwarancji sukcesu finansowego w dłuższej perspektywie, pomimo krótkoterminowego wsparcia,
• możliwość uzależnienia planów rozwojowych od ulgi, co może skomplikować strategię finansową po jej zakończeniu.

Koniec ulgi na start i co dalej?

Ulga na start trwa 6 miesięcy i po tym czasie przedsiębiorca musi przejść do regularnego systemu opodatkowania i opłacania składek ZUS. Może jednak jeszcze skorzystać z kolejnego dogodnego dla niego rozwiązania, jakim są składki ZUS w preferencyjnej (obniżonej) wysokości.

Warto przeczytać: Działalność nierejestrowana. Na czym polega i jak ją założyć?