Faktury to nieodłączna część codziennego funkcjonowania każdej działalności. Istnieją różne rodzaje tych dokumentów, a każdy z nich dotyczy opłaty za transakcję lub usługę. Ciekawym zagadnieniem jest faktura proforma, która może być traktowana jak wstępna oferta handlowa. Czym dokładnie jest ten dokument i czy wystawienie faktury proforma na sens?
Czym jest faktura proforma?
Faktura to dokument, który najczęściej podpisywany jest już po wykonaniu danej usługi. To druk, zawierający wyliczenie kosztów i kwotę do zapłaty. Niektóre faktury mogą mieć jednak inny cel, niż samo podsumowanie transakcji i zobowiązanie do uregulowania należności. Takim nietypowym drukiem jest faktura proforma. To dokument wstępny, który przedstawia szacunkową wartość danej transakcji. Często bywa też dołączany do ofert handlowych lub umów sprzedaży. Co ważne, faktura proforma nie ma mocy prawnej do rozliczenia handlowego. Służy bardziej jako narzędzie informacyjne dla klienta, aby zapoznał się z faktycznymi kosztami transakcji przed podjęciem decyzji. Na jej podstawie odbiorca może jednak dokonać wszelkich płatności za towary, czy usługi. Faktura proforma pozwala na poznanie wszystkich szczegółów transakcji jeszcze przed jej wykonaniem. Zawiera wszystkie niezbędne informacje o transakcji, takie jak dane sprzedawcy i nabywcy, listę towarów lub usług, oraz oczywiście ich ceny jednostkowe i całkowite. Na fakturze powinien znajdować się także termin płatności, data wystawienia, metody dostawy i inne szczegóły, potrzebne do zrozumienia i zaakceptowania oferty.Warto przeczytać: Jak pozyskać klientów? Skuteczne metody na znalezienie klienta
Czy faktura proforma to dokument księgowy?
Choć może się wydawać, że faktura proforma nie ma żadnej mocy wiążącej, warto wiedzieć, że może ona stanowić formę wezwania do zapłaty. W tym przypadku znaczenie ma jednak bardziej aspekt organizacyjny, niż faktyczna moc prawna dokumentu. Faktura proforma pozwala na wgląd do wszystkich kosztów transakcji, ale nie jest dokumentem księgowym. Z uwagi na ten fakt, nie rodzi obowiązku podatkowego. Co za tym idzie, osoba, która taką fakturę wystawiła, nie może na jej podstawie dochodzić żadnych roszczeń. Faktura proforma może mieć jednak inny cel. Wystawienie takiego dokumentu może udowodnić, że obydwie strony umowy zostały poinformowane o kosztach i innych aspektach świadczenia usług jeszcze przed ich podjęciem. Fakt, że faktura tego rodzaju nie jest dokumentem księgowym, oznacza także, że nie można jej wystawić po otrzymaniu zaliczki, czy też całej zapłaty za usługę.Jak wystawić fakturę proforma?
Pytanie o wystawienie faktury proforma obraca się właściwie wokół formy jej napisania. Wzór tej faktury można pobrać z internetu. Faktura proforma powinna wyglądać jak każda inna faktura, ale musi na niej widnieć dopisek „faktura pro forma”. Ważne jest, żeby na dokumencie były uwzględnione wszystkie istotne dane. Są to między innymi:- numer faktury,
- data wystawienia,
- cena jednostkowa za usługę lub towar,
- cena za całość usługi lub towaru,
- wartość netto i brutto,
- stawka i wysokość VAT
- dane sprzedawcy oraz nabywcy,
- przedmiot transakcji,
- termin dokonania transakcji oraz płatności.
Komentarze
Nie ma jeszcze żadnych komentarzy :)