Ile można zaoszczędzić na podatku dzięki IKZE? Liczymy na przykładach

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, czyli IKZE jest jednym z wielu produktów finansowych, dzięki któremu można odkładać na emeryturę i jednocześnie płacić niższy podatek. Część środków może wrócić do nas w formie zwrotu z urzędu skarbowego po złożeniu rocznego zeznania PIT. Sprawdź, ile możemy realnie zyskać na podstawie konkretnych wyliczeń.

W jaki sposób działa ulga podatkowa IKZE?

Wpłaty dokonywane na IKZE możemy odliczyć od podstawy opodatkowania w naszym rocznym zeznaniu podatkowym. Im wyższa jest stawka naszego podatku, według której rozliczamy swoje dochody, tym większa korzyść podatkowa. Limit wpłat na IKZE zmienia się z każdym rokiem. W 2026 roku maksymalnie możemy wpłacić:

• 11 304 zł – większość osób,
• 16 956 zł – osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą.

Właśnie od tej sumy można co roku skorzystać z odliczenia podatkowego.

Ile możemy odzyskać dzięki IKZE? Przykładowe wyliczenia

Największą korzyścią wynikającą z IKZE jest fakt, że zwrot podatku zależy od stawki, zgodnie z którą rozlicza się ten podatek. Przykładowe oszczędności przy prowadzeniu IKZE ukazuje poniższa tabela. 

Roczna wpłata na IKZE	Rodzaj podatnika	Stawka podatku	Szacunkowa oszczędność podatkowa
5 000 zł	Pracownik	12%	600 zł
8 000 zł	Pracownik	12%	960 zł
11 304 zł (limit)	Pracownik	12%	1 356 zł
11 304 zł (limit)	Pracownik	32%	3 617 zł
16 956 zł (limit dla JDG)	Przedsiębiorca	12%	2 035 zł
16 956 zł (limit dla JDG)	Przedsiębiorca (podatek liniowy)	19%	3 222 zł
16 956 zł (limit dla JDG)	Przedsiębiorca	32%	5 426 zł

Z powyższej tabeli wynika, że osoby, które rozliczają się według drugiego progu podatkowego, mogą odzyskać nawet ponad 5 400 zł podatku, jeśli wykorzystają cały roczny limit wpłat na IKZE.

Pracownik na etacie – ile podatku może odzyskać na IKZE?

Zakładając, że zarabiamy 8 500 zł brutto miesięcznie oraz rozliczamy się zgodnie ze stawką 12% i w 2026 roku wpłacimy na IKZE łącznie 10 000 zł, możemy dokonać następującego obliczenia:

10 000 zł x 12% = 1 200 zł

W praktyce oznacza to, że przy rozliczeniu IKZE otrzymamy zwrot w wysokości 1 200 zł.

Osoba w drugim progu podatkowym a zwrot podatku z IKZE

Załóżmy, że dana osoba osiąga wysokie dochody, a ich część opodatkowana jest stawką 32%. Na konto IKZE wpłacona została także maksymalna kwota wynosząca 11 304 zł. Potencjalną korzyść można w tym przypadku obliczyć w następujący sposób:

11 304 zł x 32% = 3 617 zł.

Urząd skarbowy zwróci w tym przypadku ponad 3 600 zł, które można ponownie zainwestować czy przeznaczyć na inny cel.

Ile może odzyskać z IKZE przedsiębiorca?

Jeśli dany przedsiębiorca rozlicza się na podstawie skali podatkowej i korzysta ze stawki 32%, a także wpłaci maksymalną możliwą kwotą w trakcie roku, sumę zwrotu można obliczyć w następujący sposób:

16 956 zł x 32% = 5 426 zł.

Przykłady te wyraźnie pokazują, że IKZE to szczególnie korzystne rozwiązanie dla osób, które osiągają wyższe dochody.

Zwrot podatku z IKZE – czy to jedyna korzyść?

Możliwość uzyskania dość dużego zwrotu z podatku to nie jedyny plus posiadania IKZE. Środki gromadzone na tego typu koncie pracują przez wiele lat i można je inwestować w fundusze, akcje, obligacje czy ETF-y w zależności od wybranej instytucji finansowej i własnego upodobania.

Ponadto, jeśli zostaną spełnione warunki ustawowe, wypłata środków z IKZE podlega zryczałtowanemu podatkowi w wysokości 10%. Nie będziemy płacić podatku zgodnie ze skalą podatkową obowiązującą w czasie aktywności zawodowej. Dla wielu osób IKZE to zatem sposób na bieżące oszczędności podatkowe, jak i forma długoterminowego planowania emerytalnego.

Czy wpłacanie mniej na IKZE niż limit to dobra strategia?

Warto pamiętać, że na konto typu IKZE nie musimy wpłacać sumy wynoszącej tyle, co cały roczny limit. Aby obniżyć podstawę opodatkowania, wystarczy regularna wpłata po kilkaset złotych miesięcznie. Poza tym przy stosunkowo niewielkich sumach wpłacanych systematycznie również mamy szansę zbudować solidny kapitał i oraz czerpać korzyści z różnych form inwestowania.

Podsumowanie

IKZE jest jednym z najkorzystniejszych podatkowo rozwiązań dostępnych dla tych, którzy chcą samodzielnie odkładać na emeryturę i pomnażać posiadane środki. Ponadto już sama opcja odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania powoduje, że część wpłaconych pieniędzy wraca do oszczędzających w trakcie rozliczenia PIT. W zależności od tego, jak wysokie mamy dochody oraz stawki podatku, oszczędności mogą wynosić od kilkuset do nawet ponad 5 tysięcy złotych rocznie. To korzyść, która nie jest dostępna w przypadku zwykłych lokat czy kont oszczędnościowych.

IKZE warto więc rozważyć nie tylko jako formę długoterminowego planu budowania kapitału na emeryturę, ale też sposób na coroczny zwrot przy rozliczeniu podatkowym.