Jak założyć firmę w Czechach?

Rosnące koszty prowadzenia działalności gospodarczej sprawiają, że wielu polskich przedsiębiorców zaczyna poszukiwać alternatyw. Sporą popularnością cieszy się założenie firmy w Czechach. Poniżej przeczytasz, co trzeba zrobić, ile to kosztuje i z jakimi konsekwencjami może się to wiązać.

Firma w Czechach to temat, który cyklicznie pojawia się w polskiej opinii publicznej. Najczęściej wypływa przy okazji kolejnych podwyżek wydatków związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej – w tym niemożliwych do uniknięcia podatków i składek. Przeniesienie firmy do Czech wydaje się wyjściem idealnym ze względu na zdecydowanie niższe koszty. Jednocześnie wiąże się to z poważnymi wyzwaniami, zwłaszcza w kontekście nieograniczonego obowiązku podatkowego w Polsce. Sporo firm oferuje przy tym zainteresowanym przedsiębiorcom usługę takiego transferu. Przed podjęciem decyzji sprawdź, czy warto zainteresować się tym tematem.

Firmy w Czechach – jaki rodzaj działalności wybrać?

Firma w Czechach, podobnie jak działalność gospodarcza w Polsce, może przybierać różne formy. Generalny podział jest przy tym podobny.

Największą popularnością i najprostszymi zasadami cieszy się jednoosobowa działalność gospodarcza. Jest ona również najczęściej wybierana przez obcokrajowców, którzy chcieliby założyć firmę w Czechach. Poza tym do dyspozycji pozostają zróżnicowane spółki, w tym spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, komandytowe, jawne lub akcyjne. Wymagają wpisania do Rejestru Handlowego (może zrobić to również jednoosobowa działalność gospodarcza, a w przypadku wysokich dochodów jest to obowiązek). Podobnie jak w Polsce założenie firmy w formie spółki wiąże się także z koniecznością odwiedzenia notariusza, prowadzeniem bardziej skomplikowanej księgowości oraz wyższymi kosztami.

Większość osób, które chciałyby przenieść firmę do Czech, nie bez przyczyny interesuje się właśnie jednoosobową działalność gospodarczą. Wynika to przede wszystkim z prostego sposobu prowadzenia działalności oraz atrakcyjnych rozwiązań, takie jak ryczałtowe formy rozliczania dochodu.

Warto zwrócić także uwagę na to, że w Czechach – obok niekoncesjonowanej działalności gospodarczej – występuje również działalność koncesjonowana i rzemieślnicza, które wymagają uzyskania dodatkowych pozwoleń i wiążą się z nieco większymi kosztami.

Jak założyć firmę w Czechach? Proces krok po kroku

Kolejnym argumentem przemawiającym za przeniesieniem działalności gospodarczej do Czech jest bardzo prosta procedura. Dotyczy ona nie tylko obywateli Czech, ale również mieszkańców innych państw Unii Europejskiej, w tym Polaków.

Aby założyć jednoosobową działalność gospodarczą, należy przygotować następujące dokumenty:

• dowód osobisty,
• zgłoszenie rejestracyjne firmy w Czechach,
• zaświadczenie o niekaralności,
• tytuł prawny lub prawo do korzystania z lokalu, w którym będzie prowadzona firma,
• potwierdzenie wniesienia opłaty rejestracyjnej w wysokości 1000 CZK (ok. 190 PLN).

Samo złożenie dokumentów będzie nieco bardziej skomplikowane niż w przypadku osób, które rejestrują działalność gospodarczą w Polsce. Należy to zrobić albo osobiście w urzędzie, albo w punkcie Chech Point, albo listownie. Osoby dysponujące podpisem elektronicznym mogą również wysłać dokumenty mailem.

Jak widać, firma musi posiadać adres na terenie Republiki Czeskiej. Nie oznacza to jednak, że sam przedsiębiorca musi mieszkać w tym państwie.

Podatek dochodowy w Czechach: ile zapłaci przedsiębiorca?

Czeski system podatkowy wydaje się dużo bardziej atrakcyjny, zwłaszcza dla przedsiębiorców chcących prowadzić działalność gospodarczą niewymagającą uzyskania dodatkowych koncesji. Wiele zależy również od obrotu, jaki generuje firma.

Jaki podatek zapłacisz?

Podatek dochodowy (PIT) w Czechach jest opłacany zgodnie z dwoma stawkami, wynoszącymi 15 oraz 22%. Próg podatkowy wynosi natomiast 1 200 000 CZK (ok. 230 000 PLN).

W przypadku działalności gospodarczej, której roczny przychód nie przekracza 1 000 000 CZK (ok. 192 000 PLN) i nie jest płatnikiem podatku VAT, możliwe jest jednak – szczególnie korzystne – ryczałtowe rozliczenie podatków i danin. Przedsiębiorca może zdecydować się na opłacanie miesięcznej składki w wysokości 5740 CZK (ok. 1100 PLN). Jest w niej już uwzględniony nie tylko podatek, ale również składka emerytalna, ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne.

Oto porównanie kosztów prowadzenia małej firmy w Polsce i Czechach:

Ryczałtowe formy rozliczania dochodu

Kolejna przewaga czeskiego systemu, która z pewnością może zainteresować wielu polskich przedsiębiorców, to możliwość ryczałtowego rozliczenia kosztów uzyskania przychodu do 60% jego wysokości (jednak nie więcej niż 1 200 000 CZK). Nie trzeba ich wówczas dokumentować. Oczywiście nadal można także rozliczać koszty w standardowy sposób i obniżać w związku z tym efektywnie wysokość podstawy opodatkowania.

Warto zwrócić także uwagę na liczne ulgi podatkowe, które przysługują osobom płacącym podatki czeskiemu fiskusowi. Od należnego podatku (nie podstawy wymiaru) odliczyć można sporą sumę np. za korzystanie z dodatkowych funduszy emerytalnych, posiadanie dziecka czy niepracującego małżonka. Kwota wolna od podatku wynosi natomiast 205 000 CZK, czyli ok. 39 tysięcy złotych.

Zdecydowanie prostsze podatki

Jak widać, założenie firmy w Czechach pozwoli znacząco obniżyć należne podatki, zwłaszcza w przypadku mniej zarabiających przedsiębiorców. To jednak niejedyna zaleta systemu podatkowego naszego południowego sąsiada. Właściciele firm z pewnością docenią również zdecydowanie prostsze procedury i większą przystępność.

Czeski system podatkowy zajmuje 7 miejsce spośród państw OECD w International Tax Competitiveness Index. Dla porównania – Polska zajmuje dopiero 36 miejsce. O ile Czechy polepszają przy tym swoje wskaźniki, polski system podatkowy z każdym rokiem staje się coraz bardziej skomplikowany.

Ubezpieczenie społeczne i zdrowotne w Czechach

Oczywiście same podatki to nie wszystko. Doskonale wiedzą o tym zwłaszcza polscy przedsiębiorcy. W wielu przypadkach to właśnie ubezpieczenie zdrowotne i społeczne jest największym wydatkiem, który utrudnia prowadzenie własnej firmy. Jak to wygląda w Czechach?

W tym państwie również konieczna będzie rejestracja w Okręgowym zakładzie ubezpieczeń społecznych, czyli odpowiedniku polskiego ZUS-u. Jak już ustaliliśmy, wydatki z tego tytułu nie będą szczególnym obciążeniem dla właścicieli jednoosobowej firmy w Czechach, której przychód zamyka się w 1 000 000 CZK rocznie. Wówczas najlepszym rozwiązaniem jest skorzystanie z przystępnego ryczałtu.

Jak prezentują się koszty w przypadku przedsiębiorstw przekraczających tę sumę i czy wówczas nadal warto założyć firmę?

Firma w Czechach – w przeciwieństwie do polskich przedsiębiorstw – płaci składki uzależnione od podstawy wymiaru stanowiącej 50% dochodu. Czeska administracja ubezpieczenia społecznego pobierze 29,2% tej sumy z tytułu ubezpieczenia społecznego (czyli 14,6% dochodu). Minimalna kwota zaliczki plasuje się natomiast na poziomie 2 588 CZK (ok. 500 PLN).

Składka zdrowotna bazuje na tej samej podstawie wymiaru, jednak jej wysokość to 13,5%, a więc 6,75% dochodu. Minimalnie trzeba będzie więc wydać 2 393 CZK, czyli ok. 460 PLN.

Czy zakładanie firmy w Czechach jest legalne?

Odpowiedź na to pytanie jest prosta: oczywiście firma w Czechach może zostać założona bez żadnych problemów i prowadzenie własnej działalności w kraju naszych południowych sąsiadów jest zgodne z planem. Należy przy tym pamiętać, że nie w każdym przypadku firma w Czechach pozwoli na uniknięcie płacenia podatku polskiemu fiskusowi. Taka sama zasada dotyczy ubezpieczeń społecznych. Przedsiębiorca powinien opłacać je w kraju, w którym faktycznie wykonuje działalność. W zakresie podatku dochodowego decyduje natomiast rezydencja podatkowa.

Polski urząd skarbowy może skrupulatnie analizować każdy przypadek, w tym dochodzić, gdzie znajduje się faktyczne centrum interesów życiowych podatnika. Może dojść również do wniosku, że firma w Czechach została zarejestrowana jedynie w celu uniknięcia płacenia podatków i danin w Polsce, a to może wiązać się ze zdecydowanie poważniejszymi konsekwencjami. Pomiędzy oboma państwami istnieją również umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, które regulują te kwestię.

W praktyce, aby nie musieć niepokoić się o wyniki potencjalnej kontroli, działalność gospodarczą powinna być faktycznie wykonywana na terenie Czech, a sam podatnik powinien przebywać w nich przez przynajmniej 183 dni w roku.

Firmy w Czechach – jaki rodzaj działalności wybrać?

Firma w Czechach, podobnie jak działalność gospodarcza w Polsce, może przybierać różne formy. Generalny podział jest przy tym podobny.

Największą popularnością i najprostszymi zasadami cieszy się jednoosobowa działalność gospodarcza. Jest ona również najczęściej wybierana przez obcokrajowców, którzy chcieliby założyć firmę w Czechach. Poza tym do dyspozycji pozostają zróżnicowane spółki, w tym spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, komandytowe, jawne lub akcyjne. Wymagają wpisania do Rejestru Handlowego (może zrobić to również jednoosobowa działalność gospodarcza, a w przypadku wysokich dochodów jest to obowiązek). Podobnie jak w Polsce założenie firmy w formie spółki wiąże się także z koniecznością odwiedzenia notariusza, prowadzeniem bardziej skomplikowanej księgowości oraz wyższymi kosztami.

Większość osób, które chciałyby przenieść firmę do Czech, nie bez przyczyny interesuje się właśnie jednoosobową działalność gospodarczą. Wynika to przede wszystkim z prostego sposobu prowadzenia działalności oraz atrakcyjnych rozwiązań, takie jak ryczałtowe formy rozliczania dochodu.

Warto zwrócić także uwagę na to, że w Czechach – obok niekoncesjonowanej działalności gospodarczej – występuje również działalność koncesjonowana i rzemieślnicza, które wymagają uzyskania dodatkowych pozwoleń i wiążą się z nieco większymi kosztami.

Jak założyć firmę w Czechach? Proces krok po kroku

Kolejnym argumentem przemawiającym za przeniesieniem działalności gospodarczej do Czech jest bardzo prosta procedura. Dotyczy ona nie tylko obywateli Czech, ale również mieszkańców innych państw Unii Europejskiej, w tym Polaków.

Aby założyć jednoosobową działalność gospodarczą, należy przygotować następujące dokumenty:

• dowód osobisty,
• zgłoszenie rejestracyjne firmy w Czechach,
• zaświadczenie o niekaralności,
• tytuł prawny lub prawo do korzystania z lokalu, w którym będzie prowadzona firma,
• potwierdzenie wniesienia opłaty rejestracyjnej w wysokości 1000 CZK (ok. 190 PLN).

Samo złożenie dokumentów będzie nieco bardziej skomplikowane niż w przypadku osób, które rejestrują działalność gospodarczą w Polsce. Należy to zrobić albo osobiście w urzędzie, albo w punkcie Chech Point, albo listownie. Osoby dysponujące podpisem elektronicznym mogą również wysłać dokumenty mailem.

Jak widać, firma musi posiadać adres na terenie Republiki Czeskiej. Nie oznacza to jednak, że sam przedsiębiorca musi mieszkać w tym państwie.

Podatek dochodowy w Czechach: ile zapłaci przedsiębiorca?

Czeski system podatkowy wydaje się dużo bardziej atrakcyjny, zwłaszcza dla przedsiębiorców chcących prowadzić działalność gospodarczą niewymagającą uzyskania dodatkowych koncesji. Wiele zależy również od obrotu, jaki generuje firma.

Jaki podatek zapłacisz?

Podatek dochodowy (PIT) w Czechach jest opłacany zgodnie z dwoma stawkami, wynoszącymi 15 oraz 22%. Próg podatkowy wynosi natomiast 1 200 000 CZK (ok. 230 000 PLN).

W przypadku działalności gospodarczej, której roczny przychód nie przekracza 1 000 000 CZK (ok. 192 000 PLN) i nie jest płatnikiem podatku VAT, możliwe jest jednak – szczególnie korzystne – ryczałtowe rozliczenie podatków i danin. Przedsiębiorca może zdecydować się na opłacanie miesięcznej składki w wysokości 5740 CZK (ok. 1100 PLN). Jest w niej już uwzględniony nie tylko podatek, ale również składka emerytalna, ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne.

Oto porównanie kosztów prowadzenia małej firmy w Polsce i Czechach:

	Polska	Czechy
Podatek dochodowy	12% do kwoty 120 000 PLN 32% powyżej progu	Zryczałtowana danina 5740 CZK (ok. 1100 PLN)
Składki społeczne	Pełny ZUS to min. 1124,23 zł
Składki zdrowotne	9% dochodu w przypadku skali podatkowej, 4,9% przy podatku liniowym

Ryczałtowe formy rozliczania dochodu

Kolejna przewaga czeskiego systemu, która z pewnością może zainteresować wielu polskich przedsiębiorców, to możliwość ryczałtowego rozliczenia kosztów uzyskania przychodu do 60% jego wysokości (jednak nie więcej niż 1 200 000 CZK). Nie trzeba ich wówczas dokumentować. Oczywiście nadal można także rozliczać koszty w standardowy sposób i obniżać w związku z tym efektywnie wysokość podstawy opodatkowania.

Warto zwrócić także uwagę na liczne ulgi podatkowe, które przysługują osobom płacącym podatki czeskiemu fiskusowi. Od należnego podatku (nie podstawy wymiaru) odliczyć można sporą sumę np. za korzystanie z dodatkowych funduszy emerytalnych, posiadanie dziecka czy niepracującego małżonka. Kwota wolna od podatku wynosi natomiast 205 000 CZK, czyli ok. 39 tysięcy złotych.

Zdecydowanie prostsze podatki

Jak widać, założenie firmy w Czechach pozwoli znacząco obniżyć należne podatki, zwłaszcza w przypadku mniej zarabiających przedsiębiorców. To jednak niejedyna zaleta systemu podatkowego naszego południowego sąsiada. Właściciele firm z pewnością docenią również zdecydowanie prostsze procedury i większą przystępność.

Czeski system podatkowy zajmuje 7 miejsce spośród państw OECD w International Tax Competitiveness Index. Dla porównania – Polska zajmuje dopiero 36 miejsce. O ile Czechy polepszają przy tym swoje wskaźniki, polski system podatkowy z każdym rokiem staje się coraz bardziej skomplikowany.

Ubezpieczenie społeczne i zdrowotne w Czechach

Oczywiście same podatki to nie wszystko. Doskonale wiedzą o tym zwłaszcza polscy przedsiębiorcy. W wielu przypadkach to właśnie ubezpieczenie zdrowotne i społeczne jest największym wydatkiem, który utrudnia prowadzenie własnej firmy. Jak to wygląda w Czechach?

W tym państwie również konieczna będzie rejestracja w Okręgowym zakładzie ubezpieczeń społecznych, czyli odpowiedniku polskiego ZUS-u. Jak już ustaliliśmy, wydatki z tego tytułu nie będą szczególnym obciążeniem dla właścicieli jednoosobowej firmy w Czechach, której przychód zamyka się w 1 000 000 CZK rocznie. Wówczas najlepszym rozwiązaniem jest skorzystanie z przystępnego ryczałtu.

Jak prezentują się koszty w przypadku przedsiębiorstw przekraczających tę sumę i czy wówczas nadal warto założyć firmę?

Firma w Czechach – w przeciwieństwie do polskich przedsiębiorstw – płaci składki uzależnione od podstawy wymiaru stanowiącej 50% dochodu. Czeska administracja ubezpieczenia społecznego pobierze 29,2% tej sumy z tytułu ubezpieczenia społecznego (czyli 14,6% dochodu). Minimalna kwota zaliczki plasuje się natomiast na poziomie 2 588 CZK (ok. 500 PLN).

Składka zdrowotna bazuje na tej samej podstawie wymiaru, jednak jej wysokość to 13,5%, a więc 6,75% dochodu. Minimalnie trzeba będzie więc wydać 2 393 CZK, czyli ok. 460 PLN.

Czy zakładanie firmy w Czechach jest legalne?

Odpowiedź na to pytanie jest prosta: oczywiście firma w Czechach może zostać założona bez żadnych problemów i prowadzenie własnej działalności w kraju naszych południowych sąsiadów jest zgodne z planem. Należy przy tym pamiętać, że nie w każdym przypadku firma w Czechach pozwoli na uniknięcie płacenia podatku polskiemu fiskusowi. Taka sama zasada dotyczy ubezpieczeń społecznych. Przedsiębiorca powinien opłacać je w kraju, w którym faktycznie wykonuje działalność. W zakresie podatku dochodowego decyduje natomiast rezydencja podatkowa.

Polski urząd skarbowy może skrupulatnie analizować każdy przypadek, w tym dochodzić, gdzie znajduje się faktyczne centrum interesów życiowych podatnika. Może dojść również do wniosku, że firma w Czechach została zarejestrowana jedynie w celu uniknięcia płacenia podatków i danin w Polsce, a to może wiązać się ze zdecydowanie poważniejszymi konsekwencjami. Pomiędzy oboma państwami istnieją również umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, które regulują te kwestię.

W praktyce, aby nie musieć niepokoić się o wyniki potencjalnej kontroli, działalność gospodarczą powinna być faktycznie wykonywana na terenie Czech, a sam podatnik powinien przebywać w nich przez przynajmniej 183 dni w roku.

PŁ