Czy składki IKZE można odliczyć od podatku na działalności?

Jednym z gorących tematów jest od pewnego czasu kwestia emerytur, które mogą być niższe niż aktualnie. To w dużej mierze także problem przedsiębiorców, którzy zazwyczaj opłacają składki od niższych podstaw niż osoby, które zatrudnione są na etacie. Dlatego też warto pomyśleć o dodatkowym zabezpieczeniu finansowym już dziś. Jedne z najpopularniejszych rozwiązań to konta emerytalne IKE i IKZE. Dzięki nim zbudujesz kapitał na przyszłość, a także skorzystasz z atrakcyjnych ulg podatkowych. Sprawdź, co warto wiedzieć na ten temat.

Dlaczego warto myśleć o emeryturze już teraz?

Na co dzień przedsiębiorcy skupiają się głównie na bieżących sprawach firmy, nie myśląc o emeryturze. Prognozy co do tych świadczeń są tymczasem niezbyt optymistyczne, szczególnie w związku z pogarszającą się sytuacją demograficzną i malejącą relacją liczby osób pracujących do emerytów. Przyszłe emerytury mogą być więc drastycznie niższe niż świadczenia pobierane obecnie.

Temat emerytur jest tym bardziej niepokojący, że prognozy w ogromnej mierze rozmijają się z oczekiwaniami Polaków co do przyszłych świadczeń. Więcej na ten temat przeczytasz tutaj.

Czym jest stopa zastąpienia i dlaczego to tak ważne?

Przy ocenie wysokości przyszłej emerytury dla przedsiębiorców, jak i pracowników etatowych brana jest pod uwagę tzw. stopa zastąpienia. To relacja wysokości emerytury do wartości ostatniego pobieranego wynagrodzenia. Przykładowo, jeżeli stopa zastąpienia wynosi 50%, oznacza to, że osoba, która zarabiała 8000 brutto przed przejściem na emeryturę, będzie otrzymywała świadczenie wynoszące 4000 zł. Im niższa jest stopa zastąpienia, tym większy spadek poziomu życia tuż po zakończeniu aktywności zawodowej.

Zgodnie z aktualnymi badaniami i analizami przeprowadzanymi przez ekspertów i Komisję Europejską, stopa zastąpienia w Polsce będzie spadać w sposób systematyczny. Kilka lat temu emerytura stanowiła ponad połowę ostatniego wynagrodzenia. Według niektórych scenariuszy w połowie XXI wieku może wynieść jedynie 18,7% ostatniej pensji.

Dla wielu osób tak duży spadek to nie tylko drastyczne obniżenie standardu życia, ale niekiedy również poważne problemy egzystencjalne. Dlatego już teraz warto pomyśleć o zabezpieczeniu swojej przyszłości i zacząć oszczędzać systematycznie na przyszłą emeryturę. 

IKE i IKZE – popularne sposoby zabezpieczenia emerytury

Dobrym sposobem na zgromadzenie z dodatkowych środków na czas emerytury jest zbudowanie kapitału emerytalnego za pomocą dwóch rozwiązań:

• IKE (Indywidualne Konto Emerytalne),
• IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego).

Obie propozycje różnią się sposobem opodatkowania oraz korzyściami podatkowymi.

IKZE – zyskaj korzyść podatkową już dziś

IKZE to konto, które daje możliwość odliczenia dokonywanych wpłat od podstawy opodatkowania. Zyskujemy w tym przypadku:

• możliwość uzyskania zwrotu podatku podczas rozliczenia rocznego,
• obniżenie podatku dochodowego.

To opcja szczególnie atrakcyjna dla tych, którzy uzyskują wyższe dochody oraz dla przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą. Kiedy osiągniemy wiek uprawniający do wypłaty środków, należy jednak zapłacić zryczałtowany podatek wynoszący 10%.

IKZE a działalność gospodarcza – czy składki można odliczyć od podatku? 

Kwestia tego, czy składki IKZE można odliczyć od podatku, często interesuje przedsiębiorców. Osoby, które prowadzą działalność gospodarczą, mają prawo odliczyć wpłaty na IKZE od podstawy opodatkowania. Jest to jednocześnie jedna z największych zalet takiego konta oraz powód, dla którego wielu przedsiębiorców prowadzących firmy wybiera właśnie IKZE jako swoje narzędzie do budowania zabezpieczenia na emeryturę.

Odliczenie składek na IKZE działa niezależnie od formy zatrudnienia. Z przysługującej ulgi korzystają zarówno przedsiębiorcy, jak i osoby zatrudnione na umowie o pracę. Wpłaty na IKZE można odliczyć podczas rozliczenia:

• wg skali podatkowej,
• podatku liniowego,
• ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

Zatem, jeżeli jako przedsiębiorca wpłacasz środki na IKZE, jednocześnie oszczędzasz na przyszłą emeryturę i zmniejszasz podstawę opodatkowania. Masz też możliwość płacenia niższego podatku lub też otrzymywania wyższego zwrotu podatkowego.

IKE – zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych

W przypadku IKE dzięki dokonywaniu wpłat nie uzyskamy bieżącej ulgi podatkowej, jednak po spełnieniu warunków ustawowych możemy uniknąć podatku od zysków kapitałowych wynoszącego 19%. To tzw. podatek Belki.

IKE to konto szczególnie atrakcyjne dla osób, które nie potrzebują ulgi podatkowej oraz inwestorów, którzy budują swój kapitał na przestrzeni wielu lat.

Co wybrać: IKE czy IKZE?

Na powyższe pytanie nie ma jednej konkretnej odpowiedzi. IKE może być lepszym wyborem dla:

• oczekujących prostych zasad wypłaty,
• osób młodych inwestujących w sposób długoterminowy,
• inwestorów oczekujących wysokich zysków kapitałowych,
• osób, które nie potrzebują natychmiastowej ulgi podatkowej.

IKZE z kolei może stanowić korzystniejsze rozwiązanie dla:

• przedsiębiorców,
• osiągających wysokie dochody,
• rozliczających się podatkiem liniowym,
• osób chcących zmniejszyć bieżące obciążenia podatkowe.

W praktyce wielu przedsiębiorców decyduje się na obie opcje. Dzięki założeniu IKE i IKZE można zmaksymalizować korzyści podatkowe i jednocześnie zbudować jeszcze większy kapitał na emeryturę.

Warto pamiętać, że im wcześniej zaczniemy oszczędzać, tym większe będą korzyści. Nawet niewielkie kwoty na IKE czy IKZE umożliwiają wykorzystanie efektu procentu składanego. Kapitał pracuje przez wiele lat, a naliczane odsetki generują kolejne zyski. Już nawet kilka miesięcy oszczędzania może dać finalnie sporą różnicę w posiadanym kapitale.